Налоговое агентство Испании (Agencia Tributaria, Hacienda) в 2025 году ужесточает налоговые проверки в Испании 2025 и расширяет цифровой контроль за операциями граждан и бизнеса. В 2024 году ведомство вернуло в бюджет €18,93 млрд по итогам борьбы с уклонением от налогов — и в новом году приоритеты ещё жёстче.
В фокусе — наличные расчёты, «внешние признаки богатства» (роскошные траты при скромных декларациях), сдача жилья без уплаты налогов, креативная отчётность у ИП и компаний, а также подозрительные переводы через зарубежные платформы. План налогового контроля на 2025 год официально утверждён и уже действует. Документ в BOE.
Кто на радаре Hacienda в 2025 году
- Наличные-ориентированные бизнесы — магазины, бары, стройка и услуги «за кэш», особенно если суммы превышают допустимые лимиты.
- Арендодатели, которые не декларируют доход от сдачи жилья (в т.ч. посуточно). Практику и штрафы мы уже разбирали в материале о правилах аренды — см. подробно о новых правилах аренды.
- «Блестящий» образ жизни — элитные авто, несколько объектов недвижимости и дорогие отпуска при несоответствующих доходах.
- Искусственные убытки и «прыгающие» остатки на складе у компаний.
- «Двойная» бухгалтерия — софт, позволяющий вести разные версии учёта для проверки и «для себя».
- Переводы через зарубежные счета/платформы для обхода автоматической отчётности.
Отдельную группу риска составляют фрилансеры (autónomos) и самозанятые, где нередко встречается занижение выручки. Почему именно эта категория под прицелом — разбирали здесь: «С сентября фрилансеры в Испании — под прицелом налоговой».
Наличные расчёты и борьба с «теневой» экономикой
Испания сохраняет один из самых низких лимитов на расчёты наличными в ЕС: до 1 000 €, если одна из сторон — предприниматель/компания; для туристов-нерезидентов — порог до 10 000 € при отдельных условиях. Источник: CE Consulting. Нарушения лимитов, «непрозрачные» кассовые операции и попытки обналички — приоритет для точечных рейдов и аналитических проверок.
Hacienda официально заявляет о прицеливании на «внешние признаки богатства», которые расходятся с задекларированными доходами и активами. Это прямо прописано в директивах Плана-2025.
Какие данные видит налоговая
Налоговая получает прямые фиды от испанских банков и платёжных сервисов, а также использует международный обмен информацией. Декларации (например, Modelo 100 по доходам и Modelo 720 о зарубежных активах) автоматически скрещиваются с транзакциями и сведениями партнёров по обмену. Подробно о Modelo 720 — на сайте налоговой: информация по форме.
Если вы сдаёте дом на побережье и получаете переводы на счёт, если у вас внезапно «просел» оборот при росте рынка или вы декларируете убытки год за годом — вероятность запроса пояснений выросла. Материалы по банковской инфраструктуре в Испании собраны в справочнике: какие банки работают в Испании.
Что это значит для обычных налогоплательщиков
- Храните документы и подтверждения операций — особенно наличных.
- Декларируйте аренду и доходы от краткосрочной сдачи — штрафы растут. Как легально сдать жильё и избежать ошибок — см. практический гид.
- Сверяйте образ жизни с декларациями — крупные покупки, авто и инвестиции должны «биться» с доходами.
- Следите за правилами ЕС и Испании — правовая база и контроль гармонизируются. Базовое устройство правовой системы — в материале «Какая система права в Испании».
Официальные цифры и тренд
По данным Министерства финансов, в 2024 году от мероприятий по предупреждению и борьбе с мошенничеством получено €18,928 млрд при почти 2 млн мероприятий контроля. Источник: пресс-релиз Минфина. В 2025-м курс сохраняется: расширение аналитики, упрощение административных процедур и акцент на рисковые сектора.
Итог: «налоговые проверки в Испании 2025» — лучше предупредить, чем объяснять
Посыл прост: наличные в крупных суммах, скрытая аренда, «роскошь» при малых доходах и творчество в бухгалтерии будут находиться быстро. Если сомневаетесь, как задекларировать активы или доходы — лучше проконсультироваться заранее. Краткую «шпаргалку» по рынку недвижимости и правовым нюансам смотрите в обзоре покупки квартиры в Испании.
